【课程背景】

疫情三年冲击全球经济，企业复苏之路迷茫。2024年，提前规划、发挥优势成关键。全面预算管理助企业精准布局市场、优化资源配置，确保资源高效利用。实施中面临四大挑战：高层认知、战略导向、跨部门协同、信息化应用。成功预算赋予企业明确目标、方向与方法，激励全员，助力企业在不确定市场中稳健前行。

【课程大纲】

一、全面预算管理

（1）真的理解全面预算管理吗？

1- 三位一体理解“全面”

2- 预算绝不是预先算个明年的数（业绩）

3-“管理”管的是什么？“理”的又是什么？如何实施？

（2） 预算管理的误区

1- 片面追求预算数字的准确

2- 认为审批后的预算在执行中只要不超预算就可以实施

3- 以某一模块尝试实施预算管理

4- 预算调整的认知误区

二、预算编制方法与技巧

（1）预算是最佳的业财融合实践

1- 通过报表认知“财”对“业”的支持，“业”对“财”的需求

2- 案例解析“预算是企业资源配置的过程”

（2）预算的管理框架

1- 管控体系是预算成败的决定因素

2- 基础体系是预算实施的保障

（3）战略导向下预算管理的架构

1- 总目标与分目标的关系体系

2- 分目标制定的依据

（4）预算实施的流程

1- 九个节点

2- 预算制度

3- 预算手册的重要性

（5）两类三级指标制定的思路与方法

1- 总目标的制定

2- 好的预算模板体系设计是预算推进与实施的坚强保障

- 模板设计的金字塔模型

- 模板制定的逆向鱼骨图模型

Excel案例解析完整的预算模板体系

（6）分目标的制定以及与预算模板的关系

1- 决策层目标制定的依据

2- 管理层设计模板的目的详解

（7）各个分目标制定讲解

1- 不同维度制定收入目标

2- 管理会计视角解析成本费用

3- 案例解读：决策工具“本量利”模型的应用

4- 原材料成本、各项期间费用目标制定的方法

5- 成本费用预算难点解析

- 如何实施成本目标控制

- 推广费控制的方法

- 研发费控制的方法

- 预算方法案例解读

（8）预算资产负债表应该如何编制

1- 预算资产负债表如何平衡营运资金

2- 预算资产负债表如何下达绩效管理指标

（9）预算监控

1- 案例解析哈佛分析方法

2- 国资委“一利五率”解读

三、预算与绩效

1- 预算体系与绩效体系的关系

2- 预算目标在绩效中的应用

四、战略的作用

  1- 三国演义中的战略

2- 战略工具解读

3- 战略是企业发展的“道”

【课程收益】

1.深入理解“为所欲为”管理框架的内涵，以及其在预算管理中的应用。

2.掌握基于战略目标的预算管理方法，确保预算与企业战略紧密结合。

3.学会运用多种预算编制方法，提高预算编制的准确性和效率。

4.明确预算执行的要点和控制措施，有效防范潜在风险。

5.建立完善的预算反馈与调整机制，及时应对内外部环境变化。

6.掌握科学合理的预算考评方法，将预算效果与绩效考核有效挂钩，激励员工积极参与预算管理。

【课程特色】

1- 理解预算在现下经济市场中提升企业核心竞争力的关键作用

2- 预算可以让企业做到“上下同欲者胜，同舟共济者赢”

3- 统一企业对“业财融合”的正确认识，业财融合绝不是派财务人员去业务部门了解和熟悉业务的过程

4- 帮助企业在有限资源下获得最大的利益

5- 提升对管理会计的认知

6- 尽量实现“让平凡的人创造不平凡的业绩”

【适合对象】老板管理者、财务总监、财务负责人、人力资源、采购总监/经理、销售经理/总监、预算专员、企业中层以上管理人员等。

【课程时间】2天

【收费标准】2980元/人

【联 系 人】邓老师：15920527926   韦老师：15813312069

【课程地址】广州市天河区燕岭路银龙大厦433号1楼112-113