2024大数据智能税控+新公司法背景下税务稽查的重点问题与应对
【课程背景】
在2024年，大数据智能税控与新公司法共同塑造了新的税务稽查环境。大数据智能税控利用先进技术，全面整合税务数据，提高了税务管理的效率和准确性，为税务稽查提供了前所未有的精准度和力度。
新修订公司法于2024年7月1日起施行，对公司资本制度、公司治理、股东权利保护等方面进行了重大修订。其中备受关注的是注册资本需要5年内实缴到位。虽然一定意义上终结了注册资本不实缴的顽疾，可是涉税影响却远不止如此：
公司股东在减资过程中，不同纳税主体所涉及的税种、税目各有差异，涉税风险怎么破？
注册资本未到位的股权转让，如何进行税务处理？
新公司法“横向穿透”制度，对关联交易税务处理影响几何？
同时，2024年税务稽查必定“重拳出击”，回归组织税收收入、打击严重涉税违法的主线工作。企业、财务、管理者2024年既要面对新的公司法重大变化，更要做好迎接天网稽查的必要准备。本次课程桑老师从最新政策、涉税（合同、税务、票据等）的风险全面做好税务稽查的进行分析
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【讲师介绍】——桑老师
资深财务管理专家
20多年的财务实战工作经验资深财务管理专家
各大培训机构特聘专家讲师
桑老师以她独特的授课风格在财税教育领域赢得了广泛赞誉。她活泼幽默、积极热情，乐于分享，将复杂的税法知识以通俗易懂、实用性强的方式传授给学员，使课堂气氛始终保持活跃。
桑老师专注于“企业税务风险管控和最新政策解析”，帮助财务人员规避风险，诊断并提出解决方案。课程内容贴近实际，案例丰富，将税法知识生动讲解，使学员掌握新理念与实用技巧，并立即应用于税务筹划中。
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第一讲：精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，企业做到纳税合规
一、正确理解与运用年度最新发布的各项税收政策，做好风险管控
1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等
2、新公司法：影响到税收优惠政策
3、对于企业所得税汇总纳税企业，小型微利企业标准中的从业人数、资产总额是否包括分支机构的部分?
4、企业设立的分支机构，如何享受小型微利企业所得税优惠政策
5、小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日
6、进项留底抵减增值税欠税如何使用
二、合同中常见涉税问题与风险应对
1、合同与票据开具不相匹配有哪些风险？
2、财务人员要参与企业合同的签订
3、如果企业收取价外费用，价外费用如何交税如何开发票
4、混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对
5、增值税法草案对混合销售行为的界定及税务处理
6、随意变更品名和金额开具发票属于虚开发票行为
7、总公司签合同，分公司来做，资金流、发票流如何没有风险
第二讲：新公司法下集团企业组织架构的提前设计为企业带来节税空间及风险应对
一、新公司法下认缴制、实缴制公司隐藏的涉税风险
1、新公司法注册资本“五年实缴”：以前公司怎么办？
2、股东未能在5年内完成出资会有什么风险和后果？
3、新公司法存量公司如何衔接?
4、股东减资交个税吗？公司减资必须通知所有债权人吗？
5、新公司法实施：若公司注销，认缴的资金需要补齐吗？
6、企业注销涉税风险如何规避
二、企业组织架构如何搭建及实务问题解析
1、母子公司与总分公司架构对比分析
2、民法典下总分公司架构法律分析
3、多个公司并行时，是设立有限公司还是设立为集团公司？
4、实行汇总缴纳增值税的总分支机构，合同流、资金流、发票流和业务流在特定的情形下，可以不一致。
三、企业投资或者划转风险规避及应对
1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利
2、股权转让不要按照公允价值转让，而是按照账面价值转让
3、自然人转让股权可以平价转让吗
4、明显不合理的低价或者高价有涉税风险吗？
5、如何判断销售价格明显偏低
6、股东如何安全地从公司拿钱
第三讲：金税系统主要税收风险预警指标及运用
一、税务稽查及风险规避
1、金税四期七大变化影响高管
2、税务局一般会重点查询以下4个方面
3、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？
4、关联惩戒的内容是什么？实际控制人需要付什么责任？
5、金税四期智慧稽查系统如何对比正负样本？
6、常见费用有何常见稽查风险点
二、“数电发票”给企业带来的影响与挑战
1、数电票主要变化点有哪些？
2、数电票票面“六个无”
3、纳税人开票版面功能终结总额度规则 纳税人开票版面功能终结 如何共用同一个开具金额总额度 在电子税务局中如何申请增量开票额度？
4、数电发票冲红验票抵扣规则
（1）未入账情形
（2）已入账情形
5、纳税人开具数电票时，如果商品种类较多，能否开具销货清单？
6、纳税人收到红色预警提示如何处理
