【课程背景】 

企业战略是关于企业未来如何发展的管理体系，可以帮助企业指引长远发展方向，明确发展目标，指明发展关键，并确定企业发展需要的能力，战略的真正目的就是解决发展的问题，实现企业快速、健康、持续发展。全面预算管理是企业战略实施的关键步骤，战略指导预算，预算修正战略。

全面预算管理在企业的落地实践过程中有四大挑战：一、企业高层管理人员，是否能认识到全面预算管理是自身的核心职责，而非仅仅是财务总监、财务部的日常职责；二、企业各级业务管理人员在制定预算目标、编制预算时，是否能够以战略为核心指导形成一整套行之有效、持之以恒的预算方法，而不是靠灵光一闪拍脑袋；三、企业内部是否构建一套基于业务、贯穿价值链、体现业务计划向财务成果转化的预算模型，而不是在管理中进一步强化部门之间的壁垒；四、能否借助信息化的工具与手段，提升预算工作效率，丰富管理数据的维度，为高层决策提供更加有效、及时的支持。

成功的预算作为企业的管理工具，它的重要性就是让企业各级管理者以及员工对下年度的经营管理和个人的工作有目标、有方向、有时间、有方法、有激励。

【主讲老师】英国剑桥指定教官--郝教官

中国人民大学财务金融系财务会计专业；二十多年生产制造型企业管理经验，在企业财务预算与内部控制方面有非常丰富的实战管理经验。剑桥大学国际考试委员会（CIE）中国区注册教官、特聘培训师、评审专家、中英政府项目《全面预算管理与内部控制》、《财务分析》、《战略成本管理》、《财务战略》、《资本投资评估》、《企业价值管理》、《剑桥实战工作坊》中国区讲师。

【课程大纲】

一、企业战略模式下的预算管理

1- 企业战略模规划与实施需要哪些资源？

2- 发挥资源效力，应如何管理好资源要素？

3- 企业资源的绩效指标

4- 如何量化企业资源要素的财务指标

二、企业战略模式下的预算管理组织体系

1- 如何进行预算管理体系设计

2- 预算体系搭建的思路与模型

3- 财务报表所呈现的企业经营管理过程的“管理勾稽关系”

4- 企业战略下的各项功能战略是如何体现在财务报表中的

5- 理解了“管理勾稽关系”是制定预算决策的基础

三、预算管理的流程曁构建环节

1- 预算管理应包括那几个流程

2- 流程构建应遵循的规则

3- 如何构建适合自己企业的预算管理流程

4- 预算制度的重要性与指导预算管理的意义

四、全面预算管理的编制

（一）、编制的理念

1- 编制的起点

2- 预算编制应设计好总目标与分目标的逻辑关系

3- 编制的方法

4- 确定适合自己企业的编制方法

5- 预算的准确性是由方法的准确性决定的

6- 资源的配置过程是如何实现的

7- 如何量化资源配置

8- 财务绩效指标与资源配置间的合理关系

（二）编制的内容

1- 战略导向下的收入指标的确定方法

2- 如何量化企业可持续增长、自然增长、竞争增长

3- 成本费用编制应使用什么模型进行决策

4- 成本费用预算编制中的陷阱严重影响预算的准确性

5- 如何做好预算外费用的编制

6- 资产负债表预算在预算编制中的起到的重要作用

7- 资金预算的本质及编制技巧

8- 判定编制预算质量的方法

五、预算管理的监控及控制报告曁经营分析

1- 监控什么？

2- 确定监控阈值

3- 监控报告的形式、内容、制作的理念

3.1- 指标报告的监控

3.2- 利润表如何监控

3.3- 监控资产负债表的重要性

3.4- 现金流量表如何监控流量、流向、流速

六、预算管理的考核与绩效指标

1- 绩效考核指标的合理性

2- 超额、未达成预算指标的绩效操作方法

3- 绩效管理报告的形式

4- 绩效的分层管理

七、预算调整

1- 调与不调的决定因素

2- 特殊情况的处理

3- 调整后与绩效的关系

【课程收益】

1- 预算的与企业战略的关系

2- 预算在业财融合中发挥的作用

3- 预算是企业绩效管理的有效手段

4- 特殊情况下（不可抗力因素）预算的考量及调整的重点

【适合对象】董事长、CEO高层管理者、项目决策者、投资总监、总会计师、注册会计师、财务总监、审计部全体人员、法务部全体人员、财务经理、财务主管、主管会计、财务会计、分公司总经理、分中高层管理者等相关工作人员等

【主办单位】信甄（广东）商学科技研究有限公司.

【课程时长】2天

【课程地址】广州市银龙大厦4026（广州市天河区燕岭路433号,天河客运站B出口)

【收费标准】

1、社会学员3980元/人, 剑桥CFO/CRO同学、法务会计师CFA同学2980元/人

2、企业/个人团报：最强五人同行7.5折优惠，锵锵三人团8.5折优惠，欢迎老板财务或项目负责人两人同行团8.8折优惠。欢迎组团报名，优惠多多！！！（含培训费、资料费、课间茶点；交通费与食宿费自理）

温馨提示：现场坐席有限，请大家抓紧时间拨打下方报名，报满截止！！

【联 系 人】

邓老师：15920527926      韦老师：15813312069     杜老师：15989072946